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內部稽核運作情形

內部稽核人員任免:
        
本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,稽核主管之任免經審計委員會同意,提報董事會決議,設置稽核主管一名,並視公司營運規模狀況設立數名稽核人員。
    內部稽核人員之任免、考評與薪資報酬依本公司內部相關管理辦法及核決權限規定由人力資源部或稽核主管簽報董事長同意行之。

內部稽核運作:
        
依據風險評估結果於每年年底前擬定次年度的稽核計劃,經呈董事會核准後,按此稽核計劃進行,並在稽核後出具稽核報告,於次月底前送交各獨立董事查閱;針對重大缺失事項者於董事會中提出報告,有開立缺失者,另每季進行缺失事項改正追蹤查核,直至改善為止。
         內部稽核覆核公司各單位及所有子公司所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告審計委員會及董事會。
   定期每年覆核公司各單位及所有子公司所執行的自行檢查作業,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會出具內控有效性聲明書依據之一,並依規定於每年3月底前向主管機關申報。
   


獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通情形
      獨立董事與內部稽核主管不定期舉行座談會就公司財務、業務狀況及重要議案討論溝通;另簽證會計師茲依據審計準則公報第62號[與受查者治理單位之溝通]、審計準則公報第58號[查核報告中關鍵查核事項之溝通]及證券期貨局93年3月11日發佈之台財證六字第0930105373號函規定,就執行財務報表查核規劃之治理事項與獨立董事充分溝通。

108年11月8日就會計師的內控作業查核及公司自行的內控查核作業進行意見交流獨立董事對本次會議無意見:
1.就執行內控查核時有無遭遇到困難或無法配合或提供資料者:無此情形。
2.建議應加強執行的內控作業:近年集團有增加了長短期投資,提醒及建議應加強投資循環的稽核作業。
3.提醒應注意有無新公報的適用及規定,並可透過內部及外部課程獲得相關資訊。


110年11月2日獨立董事會計師與稽核主管座談會
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